Sprzedaż firmy nie jest tylko kwestią znajdowania odpowiedniego nabywcy i negocjowania ceny. Istnieje wiele aspektów, które muszą być uwzględnione, aby proces sprzedaży był zarówno legalny, jak i opłacalny. Jednym z kluczowych elementów, który niestety często pomijany jest przez wielu przedsiębiorców, jest podatek przy sprzedaży firmy.
Jak obliczyć podatek przy sprzedaży firmy?
Obliczenie kwoty do zapłacenia zależne będzie w dużej mierze od formy prawnej prowadzonej działalności oraz charakteru transakcji (sprzedajemy całą firmę czy tylko jej części). Na stronie https://www.doradzamy.to/artykuly/jaki-jest-podatek-przy-sprzedazy-firmy znajdziesz szczegółowe informacje na ten temat.
Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, będą musiały zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) według skali podatkowej lub ryczałtu, w zależności od formy opodatkowania, jaką dotychczas stosowały. Natomiast sprzedaż spółki cywilnej lub handlowej może wiązać się z koniecznością zapłacenia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT).
Sprzedaż firmy a VAT
Wiele osób zadaje sobie pytanie – czy sprzedaż firmy jest obłożona VAT-em? Odpowiedź jest twierdząca tylko w sytuacji, gdy firma jest czynnym podatnikiem tego podatku i transakcja obejmuje przede wszystkim rzeczy materialne takie jak nieruchomości czy środki trwałe.
Jak zoptymalizować podatek przy sprzedaży firmy?
Optymalizacja obciążenia podatkowego przy sprzedaży firmy wymaga porady dobrze wykształconego doradcy finansowego bądź prawnika. Może jednak polegać na sprzedaży tylko części majątku firmy, przekształceniu jej w inną formę prawną albo też planowanym wcześniej uniknięciu statusu czynnego płatnika VAT.
Podsumowanie – sprzedaj mądrze
Sprzedając firmę, musisz zdawać sobie sprawę, że podatek przy sprzedaży firmy nie jest kwestią „czy”, ale „ile”. Jest to część procesu, którą należy starannie przeanalizować i zaplanować odpowiednio wcześniej. Nie tylko pomoże Ci to uniknąć niespodzianek finansowych po transakcji, ale także może pomóc znacznie zwiększyć wartość netto uzyskaną ze sprzedaży. Pamiętaj! Każda decyzja podatkowa powinna być dobrze przemyślana oraz skonsultowana ze specjalistą w dziedzinie prawa i finansów.
Podatek od sprzedaży firmy zależy od wielu czynników, takich jak forma prawna firmy, jej wartość oraz kraj, w którym jest zarejestrowana.
W Polsce jeśli sprzedaż firmy jest realizowana jako sprzedaż udziałów lub akcji to podlega ona opodatkowaniu na zasadach określonych dla dochodów kapitałowych. Stawka podatku wynosi 19%.
Jeżeli natomiast mamy do czynienia ze sprzedażą całego przedsiębiorstwa lub jego organizowanej części (np. oddziału), to tego typu transakcja może zostać zakwalifikowana jako przychód ze źródła prowadzenia działalności gospodarczej i podlegać będzie opodatkowanie według skali progresywnej (17% i 32%) albo liniowej (19%), w zależności od wyboru właściciela.
Ponadto należy pamiętać o potencjalnym obowiązku zapłaty podatku VAT. W niektórych sytuacjach transakcja ta może być jednak zwolniona z VAT. Zasady mogą się różnić w innych krajach, dlatego też rekomenduje się skonsultować szczegółowe informacje ze specjalistą ds. podatkowych.